개인사업자 종합소득세 소득공제 및 세액공제

개인사업자 종합소득세 소득공제 및 세액공제

N년차 직장인의 꿀팁 어느덧 연말정산의 시즌이 돌아왔어요. 모두들 13월의 월급을 챙기기 위해 데이터를 확인하고 이직하신 분들은 원천징수 영수증, 홈택스에서 조회가 안되는 자료종교단체 기부금, 안경구매 영수증 등는 보완서류를 요청하시고 계시겠죠? 저도 회사에 제출하기 위해 국세청 홈택스에서 연말정산 데이터를 다운로드하고, 예상세액을 계산해보던 중 기부금에 관하여 새로운 사실을 하나 알게되어 여러분과 공유하고자 가지고 왔어요.

연말정산 자동 계산 서비스

기부금을 통해 세금감면 금액을 얼마나 받을 수 있는지 간결하게 확인해 볼까요? 간단하게 홈택스의 연말정산 자동 계산 서비스를 활용하시면 됩니다. 이 서비스는 본인이 어떤 기부금을 얼마나 냈는지만 입력해 주시면, 자동으로 얼마나 해당 기부금으로 세금감면 금액을 받을 수 있는지 알아서 계산을 해주는 훌륭한 서비스입니다. 서비스를 활용하는 순서는 아래와 같습니다. 국세청 홈택스에 접속 및 로그인을 합니다. 오른쪽 하단의 세금종류별 서비스 메뉴에서 세금모의계산을 클릭합니다.

연말정산 자동계산 메뉴에서 연말정산 자동계산하기 드롭다운 목록을 선택 후 2022년해당 연도을 클릭합니다. 세금감면 항목에서 기부금 버튼을 선택 후 자료추가 버튼을 클릭합니다. 기부금 코드 에는 기부금 종류를 선택하고, 기부연도와 기부금액을 선택합니다.

임대주가 세액공제를 허락하지 않으면?

일부 집주인들은 월세를 세액공제를 꺼리는 경우가 있습니다. 이런 경우 탈세에 해당하므로 월세를 세금감면 신청합니다. 하더라도 임차인에게 불이익이 없습니다. 하지만 임대주가 월세 세액공제를 동의하지 않을 때도 있습니다. 이럴 때에는 월세 지급일로부터 5년 이내에 종합소득세 신고를 하면 세액공제를 받을 수 있는 방법이 있습니다. 이를 경정청구라고 합니다. 경정청구는 월세 지급 이후에도 나중에 세액공제를 받기 위해 신고를 하는 방법으로, 집주인의 동의가 없어도 월세 세액공제를 받을 수 있습니다.

따라서 월세를 지급하고 난 후에라도 세액공제를 받기 위해 경정청구를 통해 신고하면 되는 것입니다. 이렇게 경정청구를 통해 월세 세액공제를 받을 수 있으니, 집주인의 동의가 어려운 경우에도 임차인은 세금 혜택을 받을 수 있습니다.

월세 세금감면 필요서류

월세 세액공제를 받기 위해서는 필요한 서류는 다음과 같습니다. 임대차계약서 사본 월세를 지불하는 주택의 임대차계약서 사본을 제출해야 합니다. 월세액을 납부했다는 증거내역 이는 현금영수증, 계좌이체영수증, 무통장입금증 등을 통해 확인할 수 있습니다. 주민등록등본 주민등록등본상의 주소와 월세 결제 주소가 일치하는지 정밀 연구하는 중요한 자료입니다. 국세청 홈택스에 제출하는 경우에는 해당 서류들을 스캔하여 보관하여 두셨다가 제출하는 것이 좋습니다.

정치자금기부금 연말정산 세금감면 한도

정치자금기부금은 본인이 지출한 금액에 한해서 세액공제를 받을 수 있습니다. 부모님이나 배우자가 지출한 정치자금기부금은 본인이 세액공제를 받을 수 없습니다. 후원금, 기탁금, 당비와 같은 정치자금은 10만원까지 전액 세액공제됩니다. 그리고 기부금이 10만원을 초과 하는 경우에는 15까지 공제되고 3,000만원을 초과하는 금액은 25까지 세액공제됩니다.

만약 110만원을 정치자금으로 기부했다면 기본 10만원은 전액 세액공제되고 나머지 100만원의 15%에 대해 세액공제를 받을 수 있습니다.

10만원을 정치자금으로 기부했다면 연말정산 할 때 그 10만원 전액을 세금감면 받습니다. 정치자금기부금 내역은 선거관리위원회 정치후원금센터에서 확인할 수 있습니다.

월세 세금감면 주의사항

월세 세액공제를 받기 위해서는 몇 가지 주의사항이 있는데, 다음과 같습니다. 신고기한 내에 신고 월세 지급일로부터 5년 이내에 종합소득세 신고를 해야 합니다. 전입신고는 무조건적으로 월세 세액공제를 받기 위해서는 월세 주소로 전입신고가 필수적이며, 전입신고가 완료되지 않으면 세액공제를 받을 수 없습니다. 월세 세액공제와 신용카드 소득공제는 중복해서 받을 수 없습니다. 월세 세액공제를 받은 경우, 신용카드 소득공제를 받을 수 없습니다.

신용카드 사용금액에 대한 소득공제를 원한다면 월세 세액공제를 적용받지 않아야 하며, 이때는 현금영수증을 발급받아야 소득공제를 받을 수 있습니다. ✅ 월세 현금영수증을 이용하여 연말 정산을 하는 경우 현금영수증 사용요금에서 월세 빼고 신고해야 합니다. 월세 소득 세액공제명세서를 작성 월세액에 대해 소득공제를 신청할 경우, 월세 소득 세액공제명세서를 작성해야 합니다.

자주 묻는 질문