연말정산 최대한 환급받기 결정세액 0원 세액공제 상품 꼭 필요하신 가

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해마다 하는 연말정산 남들은 각종 소득공제, 세액감면 부지런히 챙겨가며 세테크 해서 해마다 환급금 두둑하게 챙겨가는데 환급은커녕, 세금이 어떤 기준으로 산출되고 어떤 부분이 공제되는지 모르다. 보니 이제는 정말 알아야겠다. 하는 마음에 연말정산 흐름과 원천징수, 과세표준 등 용어까지 정리해보았습니다. 저는 직장인인데 해마다 연말정산 시 국세청 간소화 시스템에서 각 항목별 PDF 다운로드하고 ipayview에 업로드만 해주면 끝나다. 보니 관심이 없었던 거 같습니다.

최근 뉴스를 보다. 근로소득세 변경 관련해 과세표준에서 일부 세율이 바뀐다는 걸 보았는데 너무 아는 게 없어서 공부하였네요. 이 글 전까지 세액, 공제, 원천징수 의미조차 몰랐답니다.

연말정산 계산 흐름

연말정산 계산 방법은 세부 항목에서 공제되는 와 한도액을 살펴봐야 해서 초기에는 조금 어려울 수 있으나 흐름은 아주 간단하니 흐름이라도 먼저 알아두면 13월의 봉급 받는데 도움이 될 거입니다. 연말정산 계산의 큰 흐름은 자기가 받은 총 급여소득에서 종합적으로 소득을 공제하고 나온 나의 정말 소득에서 과세표준의 세율을 적용하면 산출 세액이 나옵니다. 산출된 세액을 세액 공제하고 나면 최종적으로 내야 할 세금이 나오는데, 기납부된 세금과 비교해서 추가납부를 할지 환급받을지가 정해지는 것입니다.

아래 연말정산 계산 흐름표를 보시면 좀 더 이해하기 쉬울 거입니다. 총급여는 급여, 상여, 등 모든 소득을 합한 것으로 보통 세전 연봉급여상여으로 보시면 되는데 하지만 세금 미과세 되는 소득도 있습니다. 세금 미과세 소득에 해당하는 수입이 있다면야 총급여에서 제하게 됩니다.

총급여액은 받은 연봉에서 세금 미과세 소득을 제외한 금액입니다.

근로소득공제는 모든 근로자에게 공통적으로 연관된 소득공제인데 자동으로 계산됩니다. 소득공제의 의미는 소득에서 차감하여 세금을 부과하는 구간을 줄여주는 것을 말합니다. 세금을 부과하는 대상이 되는 금액이 작아질수록 세금이 줄어들기 때문에 공제는 많을수록 좋습니다. 근로소득공제는 소득구간별, 즉 급여 수준에 따라 기본으로 적용하여 줍니다.

근로소득공제

근로소득공제란 저희들이 일을 하면서 필수 불가결한 지출들이 생기기 마련인데요. 이같이 비용들은 일을 하기 위해 생겨나는 비용이니 근로소득에서 공제해주는 겁니다. 공제금액은 총급여별로 아래와 같은 기준으로 공제되며, 총급여에서 근로소득공제 금액을 빼면 근로소득 금액이 나오는 것입니다.

예를 들어, 총 급여 5,000만 원일 때 근로소득공제 금액은 1,450만 원[1,200만 원+(500만 원*0.05)] 이 되고 근로소득 금액은 3,550만 원이 되는 것입니다.

연말정산 결정세액 산출 과정

위의 그림을 참고하시면 한 눈에 연말정산의 전체 흐름을 파악할 수 있습니다. 연간근로소득은 고용관계 혹은 이와 비슷한 계약에 의해 일을 제공해주고 지급받는 모든 대가, 일반적으로 연봉을 말합니다. 총급여는 연간근로소득에서 세금 미과세 소득을 뺀 금액입니다. 총 임금액 해마다 근로소득 비과세소득실비변상적 급여, 국외근로소득, 세금 미과세 학자금, 장학금 등근로소득공제 총 급여액에서 근로소득공제를 합니다.

근로소득공제는 총급여액에 따라 아래 표에 의해 자동으로 계산되기 때문에 근로자가 계산할 필요는 없습니다. 소득공제는 연말정산에서 너무 필요한 부분이라고 할 수 있습니다. 우선 소득공제 항목이 많을수록 과세표준이 되는 소득금액이 줄어들어 세금도 함께 줄어들게 됩니다.

연말정산 환급 및 추가 납입

세액공제금액까지 빼 주고 나면 이미 납부한 세금과 비교해서 비로소 연말정산 시 환급 아니면 추가 납입이 결정되는 것입니다. 그것을 차감징수세액이라 하고 마이너스면 환급을, 플러스면 추가 납입을 해야 합니다. 차감징수세액 환급 차감징수세액 추가납입 연말정산 환급 및 추가 납입은 2월 급여에 환급액 혹은 추가 납입액이 원천징수됩니다. 결국 연말정산은 자기가 벌어 들인 근로소득에서 각종 공제를 하고 내야 할 세금이 올바로 나라에 납부되었는지 계산하여 더 많이 납부하였으면 돌려받고 적게 납부하였으면 추가 납부를 하기 위한 세금 따짐을 하는 것인데요. 흐름을 제대로 한번 이해하니 어렵지 않은 것 같습니다.

자주 묻는 질문