2023 상속세와 상속세 과세대상 그리고 상속세 계산기 알아보기

2023 상속세와 상속세 과세대상 그리고 상속세 계산기 알아보기

이번에는 2023 상속세와 상속세 과세대상 그리고 상속세 계산기에 관해 한번 분석해 보도록 하겠습니다. 상속세란 사망으로 그 재산이 가족이나 친족 등에게 무상으로 이전되는 경우에 당해 상속재산에 대하여 부과하는 세금을 말합니다. 상속세 납세의무자는? 상속세 신고납부의무가 있는 납세의무자에는 상속을 원인으로 재산을 물려받는 상속인과 유언이나 증여계약 후 증여자의 사망으로 재산을 취득하는 수유자가 있습니다.

상속세 면제 한도액 공제한도

다음은 상속세 면제 한도액 및 공제한도에 대한 내용입니다. 상속이라는 것은 사망으로 인해 어느 날 갑자기 이루어질 수도 있는 일이며, 이는 남은 가족의 생계에 치명적인 일이 될 수도 있습니다. 혹은 망인 혼자서 일구어낸 재산이 아닐 수도 있죠. 때문에 상속세에는 꽤 큰 공제 혜택이 있는데요. 혜택 내용은 다음의 표와 같습니다. 상속세 면제 한도액 공제한도는 크게 셋으로 나뉘는데요. 일괄 공제, 인적 공제, 배우자 상속 공제입니다.

일괄 공제는 앞서 말씀드렸었던, 어느 날 갑자기 발생한 사망으로 인해 남은 가족의 생계 위협을 방지하고자 누구에게나 기본적으로 제공하는 공제 혜택입니다.

상속세 계산법 상속세 계산기

상속세율과 상속세 면제 및 공제에 대한 내용을 알아봤으니, 이제 이를 활용하여 상속세 계산하는 방법입니다. 여기서는 상속세 계산기를 활용했으며구글에서 상속세 계산기를 검색하면 제일 위에 나오는 것, 예시와 함께 서술하도록 하겠습니다.

예시, 상속자산 11억원, 자녀없음, 부모 두 분, 배우자가 있는 경우 제가 임의로 설정한 예시입니다. 위의 경우 법정 상속 순위에 의해서 2순위인 부모 두 분과 배우자가 상속인이되는데요. 앞서 소개해드렸지만, 구체적인 내용이 궁금하시다면, 을 참조하시기 바랍니다. 이 3명의 상속인을 ”상속 지분 계산법”에 의해 상속 지분을 나눠보면, 다음과 같습니다.

부모 두 분이 각각 27, 27 그리고 배우자 37 의 상속지분을 갖는데요. 이를 금액으로 환산해보면, 부모 두 분은 각각 3억 1428만원씩, 배우자는 4억 7142만원을 받을 수 있습니다.

상속지분 결정

상속재산을 어떻게 나눌 것인지는 상속지분의 방법에 따라서 올바르게 나누어지게 됩니다. 유언상속일 때에는 유언으로 상속지분을 지정할 수 있는데요. 다만 유언이 지나치게 감정적으로 치우쳐서 상속재산이 특정인에게 편중되는 것을 막기 위해 유류분 제도를 두고 있습니다. 요약하자면 유언상속이라 할지라도 피상속인의 배우자나 직계비속은 최소한 법정상속분의 12, 피상속인의 직계존속이나 형제자매는 법정상속분의 13을 받을 수 있습니다.

유언을 우선으로 하되, 한사람에게만 편애하는 것을 막기 위해 법적으로 절반 혹은 13의 비율로 지켜주는 것입니다. 또한 법정상속일 경우 배우자는 공동상속인보다. 50를 가산하게 됩니다.

상속 순위 표

같은 쉰위의 상속인이 여려 명일 때 촌수가 가장 가까운 사람이 우선입니다. 1순위의 직계비속 중에서 자녀와 손자녀가 함께 공존할 때 자녀가 우선합니다. 예를 들자면 자녀가 3명이고 손자녀가 2명일 때 같은 촌수의 사람들인 자녀 3명이 공동 상속인이 되며, 손자녀 2명은 상속을 받지 못합니다.

또한 중요한 점은 태아는 상속순위상 이미 태어난 것으로 본다는 점입니다.

예시, 상속자산 30억원, 자녀 2명, 부모 한 분, 배우자가 있는 경우

1. 상속 자산 가액 : 부동산, 금융 자산 등을 모두 모아 상속될 재산의 가치를 의미합니다. 2. 장례 비용 : 장례 비용은 기본적으로 최소 500만원을 공제받을 수 있으며, 최대 1000만원까지 공제가 가능합니다. 봉안시설 및 자연장지 비용 500만원도 추가로 받을 수 있어, 최대 공제 금액은 1500만원입니다. 3. 상속세 과세가액 : ”1. 상속 자산 가액”에서 공제받은 ”2. 장례비용 ” 을 제외한 금액입니다.

4. 배우자 공제 앞서 계산한 배우자 상속 지분 금액이 4억 7142만원으로 5억 미만이기 때문에, 최소 배우자 공제 한도액인 5억원을 공제 받을 수 있습니다. 5. 고령자 공제 부모님만 65세 이상 두 분에 대한 인적 공제 항목입니다.

자주 묻는 질문